发布时间：2016.08.08 浏览次数：

查看总的路线图，在开始真正高大上的资本运作前，除了报税及基础管理的规范外，我们还要做什么？

那就是：报销及资金收支问题！！！

这个问题在刚到一个企业的时候，也许会困扰你好久：

比如：隔壁副总老王微笑的进来，你以为是找你沟通感情一下，结果，他进来就逼问你：财务为啥压我报销那么久?

再比如：你的手下，走进来说，有几张报销单找不到了，但真的不怪我，虽然里面有两张是老板的。

再再比如：老板叫你去，你在担心着是不是问到丢失的单据，结果他说，你看这张单子，你已经批了。但分管的老王还没批，事情也有问题。你才发现这个是老王进来催款时，随手签的字。

总之报销带来的问题非常多：

 

 

你觉得：报销这件事已经够了，必须结束了。再这样下去就沦落成为一个费用会计了。

你决定脱手，但脱手往往要做三件事：

 

如果没有这个把握，只是简单的转移任务，那么将会产生新的问题。

整体过程的推进，是这样一个顺序：

 

对于费用报销管理的整体标准化。我们要从实际工作角度进行考虑。

考虑的内容：

我们按照整体考虑，逐步落实的思路进行思考：

 

 

1.总体计划

费用工作所涉及的内容：

 

 

以上是对财务结果的影响。

1.2 报销工作对实际工作的影响

报销是财务参与整体公司业务关联最多的一项。

财务对整个单位及业务经营的服务和监督职能，很多都体现在报销上面。

为了能实际执行和记录这个问题，我们需要从这几方面做出安排：

 

为了实现这些，财务人员的职责就是：

编写一个制度

设计一堆报表

实施报销工作

2. 如何制定一个合理的费用管理制度

编制整套报销的制度，往往需要考虑这些内容。

A.   流程的规定：哪些由谁提起，怎么审批，审批途径。

B.标准的确定：通用标准，各种费用的标准

C.审核的程序人员和具体规定

D.填写的单据

E.时间性的优化和质量规定

2.1 对不同费用的不同的管理方式

流程的规定

A.明确公司对费用的整体管理方式

 明确财务在公司内部的作用

 

2.1. 1 费用的分类方法

因为管理的复杂，一刀切的管理方式，往往不能符合有效管理的原则，进行有效的分类，确实是一个好办法：

 

 

根据各种费用本身的风险程度，和管理需求，审批方式。规定不同的管理方式。

2.2 分步骤管理的规则：

 

除了领导已经同意的固定支出，和授权之内的零星支出，都要先批复，后支出。

 

 

2.3将上面两个管理连接起来，我们队每类费用的处理流程，就可以得到以下这些的结果。

A.成本类的支出管理

 

由于公司的业务性质，所有业务成本，均需要先进行批复，在付款

对于差旅费，预先申请，一般不作为财务管理的内容，作为企业一般管理的内容。

在此应该注意，对于合同审批，是可以作为领导同意的依据的，但是借款还需领导再次确认。

B.营销类费用的管理

 

 

对于营销费用，对于不同的营销项目，公司往往采取不同的管理方式。有些项目承担公关费用，有些项目不承担公关费。因为业务的不同，管理看起来都不同。

C.固定支出类

 

 

1. 对于固定支出类的主要指，公司因为过去同意的合同而产生的义务，比如每月的薪水，每月的房租水电物业费，各种续费等这种费用因为过去已经同意，就是每次付款了。这种费用，最明显的就是不用进行单的立项申请。

   但应当注意续约时需要立项表格

   
   

D其他支出类

 

其他支出是,复杂的支出,作为其他进行使用。

 

3.报销单据进行监管：

3.0 报销单的基础分析

A.财务单据分为四个类型:

 

B 这些单据往往要组合使用：

b1需要立项的单据

 

 不需要立项许可项目：

 

 

 

各种票据的填写与传递与审核： 

3.1 申请单举例分析

我们仅仅抽取营销费用的从申请单，到借款单，再到报销单的一系列单据，进行学习。

每个公司需要按照自己的特点设置整套的费用单据体系。

申请类的单据是避免，管理失控。比如买回一架特价的飞机，让公司报销。做到事情先申请再执行。

 

 

（宽屏模式可以看到全表）

3.1.1 单据填写的基本要求：

 

A.公司部门选择：一般是默认报销人员所在的部门，但如果出现承担项目和申请人

 B编号规则：

每个费用单据应当顺序编号，

 

3.1．2 传递要求

A.使用人登录报销系统页面，填制这个表。

B.领导逐级批准

C.批准后，系统储存，

 

3.1.3 审核要求

由业务领导进行审核，财务人员一般不进行审核。

3.1.4财务处理要求

 此单据不作为记账依据。

4.2 借款单举例

借款单

 

 

4.2.1填写要求：

借款单位可选择合适的付款主体。

  

4.2.2 传递过程

A.发起人在网上填制借款单

B.领导在网上审核

C.发起人要打印借款单，给财务，金额超过2000元的需要领导纸质签字

D.付款后作出标记

4.2.3 审核过程

财务对借款审核，：

借款人是否有大量逾期借款

收款单位的审核，收款单位是否与立项单位一致

 

4．2.4 财务处理

财务需要收集这个单据，作为记账用的。

4.3 报销单

报销单据

 

4.  提单规则与审核

4.1各种费用的提报顺序

 

 在整个报销流程中传递等细节也是报销能否完美快速的要素。

4.2 审核工作

 

 

注意规范各个岗位的审核内容。将避免过多的麻烦。

5.充分利用报销系统解决技术细节问题

在非信息化处理的环境下，众多基础问题将困扰我们：

A.单据的编号问题，不编号造成丢失，编号不好控制

B.基础汇总的错误

C.报销人员的基础管理

D. 借款的冲销还是付现的问题

E.单据的执行进展问题

利用一个自动化的报销信息系统，就能够完美解决这个问题。

真正聪明的人都是下笨功夫。当你对自己诚实时，世界上没有人能欺骗得了你。做完了这些工作，你的报销及借款工作会比较之前健壮很多。